ضرائب الشركات في السعودية هي إلزام على كل من الشركات والمؤسسات التي حددتها الحكومة، فجميع هذه الضرائب يتم فرضها وفق معدلات عادلة لتحقيق التوازن في المستوى الاقتصادي والاجتماعي بالمملكة، من أجل فتح المزيد من الاستثمارات وتحسين أوضاع المشروعات الصغيرة والناشئة بفضل ما تسعى إليه المملكة من تطبيق خطة التنمية وفق رؤية عام 2030، فتابعوا معنا للتعرف على تفاصيل هذه الضرائب.
ضرائب الشركات في السعودية
يختلف معدل الضريبة المفروض على الشركات القائمة داخل المملكة العربية السعودية، حيث يتم تحديد الضريبة على إجمالي الربح الصافي لبعض الشركات التي نوضحها من خلال الآتي:
- المستثمرين الأجانب في المملكة، أو من لا ينتمون إلى دول مجلس التعاون الخليجي يخضعون لضريبة دخل الشركات بمعدل 20% من صافي الربح.
- شركات تعمل في مجال البترول، والمواد الهيدروكربونية تخضع لضريبة دخل الشركات بمعدل يتراوح بين 50% إلى 85% على حسب حجم الاستثمار.
- مقيم من جنسية غير سعودية يزاول مهنة التجارة يخضع لضريبة 20% وهي ضريبة الشركات أيضًا.
- تخضع الشركات العاملة في مجال استمارات الغاز الطبيعي تخضع لضريبة الشركات بمقدار 20%.
- مقيم غير سعودي يعمل لدى شركة تجارية في المملكة ويزاول التجارة يخضع لضريبة الشركات 20%.
هل يوجد إعفاءات من الضرائب في السعودية؟
نعم تمنح المملكة العربية السعودية بعض الشركات تخفيضات على معدل ضرائب الشركات في السعودية وكذلك الإعفاءات لذا؛ قد ينخفض معدل الضريبة الذي تم دفعه عن المعدل القانوني الذي تم الإعلان عنه من قبل الجهات المختصة.
معدلات الضرائب على شركات النفط في السعودية
تضم المملكة العديد من المستثمرين في مجال النفط وغيره من المحروقات، وتختلف ضرائب الشركات في السعودية التي تعمل بهذا المجال على حسب حجم استثمارات الشركة، ونوضح ذلك بشئ من التفصيل خلال ما يلي:
| متوسط حجم استثمارات شركة النفط | معدل ضريبة دخل الشركات |
| أعلى من 100 مليار دولار | 50% |
| بين 80 إلى 100 مليار دولار | 65% |
| بين 60 إلى 80 مليار دولار | 75% |
| الاستثمارات التي تصل إلى 60 مليار دولار | 85% |
تعرف على :- مبادئ المحاسبة بناء أساس قوي للنجاح المالي
الهدف من فرض ضرائب الشركات في السعودية
إن فرض الضرائب على الشركات في المملكة له العديد من الأهداف الوطنية التي تصب في مصلحة الوطن وأبنائه وكافة المقيمين فيه، وذلك ومن خلال ما يلي:
- تعزيز مصادر الدخل الخاصة بالحكومة السعودية لتوفير أكبر قدرا ممكنا من الخدمات، وتنفيذ رؤية المملكة 2030.
- زيادة الوعي لدى الشركات في المملكة على السعي نحو تحقيق الأرباح بشكل مستدام.
- تحرص حكومة المملكة على توجيه أموال الضرائب نحو التطوير من حجم الشركات الناشئة والصغيرة من أجل دفع عجلة التطور والنمو الاقتصادي بمختلف المجالات.
تعرف على :- ماهى محاسبة التكاليف واهدافها
قواعد فرض ضريبة الدخل على الشركات في السعودية
إن ضرائب الشركات في السعودية تسير وفق مجموعة من القواعد والضوابط التي يتم العمل بها بمنتهى الدقة والشفافية، ونوضحها بالتفصيل من خلال ما يلي:
- تخضع الشركات المحلية في المملكة إلى معدل ضريبة دخل بمقدار 20% على صافي الربح.
- فرض نسبة 20% على أرباح الشركات الأجنبية العاملة في المملكة.
- واجب على شركة تقديم ما يلزم من تقديرات ضريبة الدخل، والتقارير المالية في نهاية كل سنة مالية.
- كافة التحويلات الأجنبية التي يتم إجراؤها من خلال الشركات تخضع لضريبة الدخل على الشركات.
- الهيئة العامة للزكاة والدخل هي الجهة المعنية والمسؤولة عن تحديد المدة الضريبية، والتي في الغالب تتوافق مع نهاية السنة المالية.
- في نهاية كل شهر أو نهاية كل فصل من العام تتم تصفية مقدار الضريبة المستحقة على كل مؤسسة تجارية.
- تستفيد بعض القطاعات الاقتصادية، وغيرها من المشروعات المتوسطة والصغيرة من تخفيضات على معدل الضريبة أو الحصول على إعفاء كلي.
تعرف على :- تعريف المحاسبة وأنواعها
أهم المستندات اللازمة لتقديم الإقرار الضريبي للشركات
في ظل الحديث عن ضوابط ضرائب الشركات في السعودية ننوه على ضرورة توافر مجموعة من المستندات المهمة من أجل تقديم الإقرار الضريبي الخاص بالشركة، ومن ضمن هذه المستندات ما يلي:
- كشف حساب تفصيلي به بيانات الإيرادات والمصروفات الخاصة بالشركة.
- البيانات الضريبية الخاصة بالأصول الخاضعة للضريبة.
- نسخة من سجل الضريبة الانتقائية على أن يكون مشتملًا على بيانات الفواتير المستلمة والمدفوعة على مدار الفترة المحاسبية، والتي يتم إرسالها إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل.
- جميع الفواتير، والعقود وغيرهم من المستندات التي توضح الإيرادات والمصروفات المنصوص عليها في البيانات المالية.
- تقديم كافة البيانات اللازمة لإعداد الإقرار الضريبي.
- البيانات الضريبية لكل من الموردين والزبائن.
- كشف حساب يتضمن بيانات الإيرادات المعفاة من الضريبة وكذلك التي تخضع للتخفيض.
- كشف حساب يتضمن الضريبة المستحقة والمستردة والمدفوعة.
أهم النصائح للشركات لضمان الامتثال لقوانين الضرائب بالسعودية
نتقدم بمجموعة من الإرشادات والنصائح المهمة لكل شركة ترغب في الالتزام بالقوانين والتشريعات دون التعرض للمخالفات، وذلك عبر اتباع ما يلي:
- التسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل.
- تقديم الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة.
- تقديم سجل مستوف كافة الإيرادات والمصروفات بشكل ينطبق مع النظام الضريبي السعودي.
- تطبيق الأسس المحاسبية.
- توثيق كافة العمليات المحاسبية والمالية بشكل صحيح.
- تقديم الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة.
- تحديث البيانات والمعلومات بشكل دوري.
- الاعتماد على محاسبين ومستشارين ذوي خبرة من أجل الالتزام بالأنظمة الضريبية السعودية.
تعرف على :- ما هي انواع و اسماء دفاتر المحاسبة
التواصل مع المؤسسة
تواصل الآن مع أكبر وأقوى مؤسسة رائدة في تقديم خدمات المحاسبة السحابية من خلال عدة قنوات توفرها لكم، من أجل الاستفادة من الخبرة الكبيرة بمجال المحاسبة، كما يمكنكم طلب الخدمات المحاسبية والاستشارات عبر الاتصال على الرقم 0562031323 أو الولوج إلى الموقع الإلكتروني الرسمي لمزيد من التفاصيل من هنا.
سعر الخدمة
جميع الخدمات المحاسبية يتم تقديمها من خلال مؤسسة المعاصر التي تتمتع بباع طويل في تقديم خدمة متميزة لإدارة الحسابات بمختلف أنواعها، حيث يتم الاعتماد على متخصصين ذوي خبرة وكفاءة في إدارة جميع الأنشطة التجارية، وكل ذلك مقابل سعر تنافسي بجانب التخفيض الحصري الذي يتعدى 30% ليستفيد منه كافة العملاء.
ما هي أنواع الضرائب في السعودية؟
يوجد العديد من أنواع الضرائب ومنها، ضريبة الدخل للشركات، ضريبة الدخل للأفراد، ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الزكاة، والضريبة الانتقائية، وضريبة الاستقطاع.
ما هي اهداف المحاسبة الالكترونية؟
المحاسبة الإلكترونية لها العديد من الأهداف التي تساعد في إدارة الأنشطة التجارية وحفظ البيانات المالية الخاصة بالشركات، فيتم متابعة كافة التفاصيل الخاصة بالإيرادات والنفقات، وإعداد القوائم المالية والتقارير.
ما هي الشركات المعفاة من الضرائب في السعودية؟
توجد بعض الشركات المعفاة من الضرائب مثل المجال الصحي وصناعة الأدوية والعقاقير الطبية، المؤسسات التعليمية، والمعاهد والجامعات، الخدمات المصرفية.
إلى هنا نرجو أن نكون قد أوضحنا بالتفصيل كافة تفاصيل ومعايير ضرائب الشركات في السعودية التي تعتبر مصدرا أساسيا من دخل الدولة، كما أوضحنا كافة الشركات الخاضعة لتلك الضريبة.
تعرف على :- قيود المحاسبة الحكومية
